| << Назад |  |
| УТВЕРЖДАЮ Глава Гридасовского сельсовета ___________________ В.В. Каракулин |
|||||||||
| «30» декабря 2021г. | |||||||||
| Согласовано: бухгалтер Влялько Г.Н. | |||||||||
| Реестр бюджетных рисков | |||||||||
| 1. Составление и представление документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта местного бюджета, в том числе обоснований бюджетных ассигнований, реестров расходных обязательств | |||||||||
| Наименование операции | Бюджетные риски | Вероятность | Последствия | ||||||
| Низкая | Умеренная | Высокая | Очень высокая | Низкие | Умеренные | Высокие | Очень высокие | ||
| Расчет планового объема бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период | Несоблюдение сроков представления | х | х | ||||||
| Несоблюдение при планировании расходов нормативов, установленных постановлением Правительства Новосибирской области | х | х | |||||||
| 2. Составление и представление документов, необходимых для составления и ведения Кассового плана по расходам местного бюджета | |||||||||
| Наименование операции | Бюджетные риски | Вероятность | Последствия | ||||||
| Низкая | Умеренная | Высокая | Очень высокая | Низкие | Умеренные | Высокие | Очень высокие | ||
| Соответствие форм документов по составлению и ведению кассового плана, формам, утвержденным постановлением Администрации Гридасовского сельсовета | Несоблюдение сроков представления | х | х | ||||||
| Наличие непредвиденных расходов на момент составления кассового плана на очередной месяц | х | х | |||||||
| 3. Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи | |||||||||
| Наименование операции | Бюджетные риски | Вероятность | Последствия | ||||||
| Низкая | Умеренная | Высокая | Очень высокая | Низкие | Умеренные | Высокие | Очень высокие | ||
| Соблюдение Порядка составления, утверждения и ведения бюджетной росписи | Несоответствие составления, утверждения и ведения бюджетной росписи Порядку, утвержденному нормативно правовыми актами Администрации Гридасовского сельсовета | х | х | ||||||
| Несоответствие показателей бюджетной росписи, доведенным бюджетным ассигнованиям | х | х | |||||||
| Бюджетная роспись не ведется | х | х | |||||||
| Несоблюдение сроков утверждения бюджетной росписи | х | х | |||||||
| 4. Составление, утверждение и ведение бюджетных смет, свода бюджетных смет | |||||||||
| Наименование операции | Бюджетные риски | Вероятность | Последствия | ||||||
| Низкая | Умеренная | Высокая | Очень высокая | Низкие | Умеренные | Высокие | Очень высокие | ||
| Подготовка расчетов и обоснования для формирования бюджетной сметы, внесения изменений в бюджетную смету в течение финансового года | Несоблюдение Порядка составления, утверждения и ведения бюджетной сметы Порядку, утвержденному приказом Минфина Российской Федерации и Порядку, утвержденному постановлением Администрации Гридасовского сельсовета | х | х | ||||||
| Несоблюдение сроков формирования бюджетной сметы | х | х | |||||||
| Наличие арифметической ошибки | х | х | |||||||
| Несоблюдение порядка применения Бюджетной классификации | х | х | |||||||
| 5. Исполнение бюджетной сметы | |||||||||
| Наименование операции | Бюджетные риски | Вероятность | Последствия | ||||||
| Низкая | Умеренная | Высокая | Очень высокая | Низкие | Умеренные | Высокие | Очень высокие | ||
| Начисление заработной платы и начислений (и др. расходов) | Нарушение сроков начисления и перечисления | х | х | х | |||||
| Регистрация мун. контрактов | Нарушение сроков исполнения | х | х | ||||||
| Предоставление субвенций, субсидий иных межбюджетных трансфертов | Нарушение сроков предоставления | х | х | ||||||
| 6. Принятиеи исполнение бюджетных обязательств | |||||||||
| Наименование операции | Бюджетные риски | Вероятность | Последствия | ||||||
| Низкая | Умеренная | Высокая | Очень высокая | Низкие | Умеренные | Высокие | Очень высокие | ||
| Принятие бюджетных обязательств | Несоблюдение сроков принятия обязательств | х | х | ||||||
| Превышение суммы принимаемого бюджетного обязательства над лимитами бюджетных обязательств | х | х | |||||||
| Несоответствие реквизитов по принятым бюджетным обязательствам |
х | х | |||||||
| Формирование документов на финансирование заявок на оплату расходов | Неверное указание классификации, назначения, наличие полного перечня подтверждающих документов и несоответствие реквизитов к ним | х | х | ||||||
| 7. Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет, пеней и штрафов по ним | |||||||||
| Наименование операции | Бюджетные риски | Вероятность | Последствия | ||||||
| Низкая | Умеренная | Высокая | Очень высокая | Низкие | Умеренные | Высокие | Очень высокие | ||
| Начисление, учет пени и штрафов по муниципальному контракту в случае нарушения поставщиками и подрядчиками условий контракта | Неприменение мер в случае нарушения условий контракта | х | х | ||||||
| 8. Процедуры ведения бюджетного учета | |||||||||
| Наименование операции | Бюджетные риски | Вероятность | Последствия | ||||||
| Низкая | Умеренная | Высокая | Очень высокая | Низкие | Умеренные | Высокие | Очень высокие | ||
| Проверка документов, являющихся основанием для исполнения бюджетных обязательств (акты выполненных работ, оказанных услуг, накладные, иные документы, являющиеся основанием по исполнению принятых бюджетных обязательств) и отражение их в регистрах бюджетного учета | Принятие к исполнению документов, оформленных с нарушением действующего законодательства | х | х | ||||||
| Несоответствие сумм принятого бюджетного обязательства и документа основания для исполнения бюджетного обязательства | х | х | |||||||
| Несвоевременное исполнение обязательств поставщиками, исполнителями работ(услуг) | х | х | |||||||
| Несвоевременное исполнение обязательств заказчиком | х | х | |||||||
| Систематизация и накопление информации, содержащейся в принятых к учету первичных учетных документов, в регистрах бюджетного учета | Несоответствие данных первичного документа с данными бюджетного учета, отраженными в учетных регистрах | х | х | ||||||
| Проведение инвентаризации имущества финансового сектора, денежных средств, документов и финансовых обязательств, своевременное и правильное определение результатов инвентаризации и отражение их в учете | Нарушение сроков проведения инвентаризации имущества, денежных средств, обязательств | х | х | ||||||
| Несвоевременное и некачественное оформление результатов инвентаризации | х | х | |||||||
| Недостоверность данных по результатам инвентаризации | х | х | |||||||
| 9. Составление и представление бюджетной отчетности, сводной бюджетной отчетности | |||||||||
| Наименование операции | Бюджетные риски | Вероятность | Последствия | ||||||
| Низкая | Умеренная | Высокая | Очень высокая | Низкие | Умеренные | Высокие | Очень высокие | ||
| Составление и предоставление в установленные сроки консолидированного отчета об исполнении бюджета в объеме месячной, квартальной и годовой, бюджетной отчетности в министерство финансов Ростовской области | Нарушение сроков предоставления отчетности | х | х | ||||||
| Согласовано: | |||||||||
| Бухгалтер | Г.Н. Влялько | ||||||||
|
©
2009-2024 Областное государственное унитарное предприятие «Информационный центр «Регион-Курск» Администрация сайта: (4712) 39-51-52, 39-51-53 |
305002, г. Курск, ул. М.Горького, 65 А-3, офис 7 E-mail: icrk@mail.ru |
